PTTC.PNG
Skip to main content.

книга кассовая

Дата последнего изменения:2012.11.30
Сообщить об ошибке
  книга кассовая
ф. КО-4 и ф. 440
 Книга, где отмечаются операции по поступлению и расходованию денежных средств. Кассир записывает в кассовую книгу итоги операций задень и выводит остаток денег в кассе на следующий день. Книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в ней должно быть заверено подписями руководителя организации и главного бухгалтера. Записи в кассовой книге ведут шариковой ручкой или чернилами через копировальную бумагу на двух листах. Один лист книги отрывной, его сдают в конце дня вместе со всеми приходными и расходными документами в качестве отчета по кассовым операциям под расписку в кассовой книге. Подчистки и не оговоренные исправления в кассовой книге запрещаются. Сделанные исправления заверяются подписями кассира и главного бухгалтера организации. Представленный кассовый отчет проверяется бухгалтерией и на основании его ежедневно производится запись в накопительную ведомость по кассовым операциям ф. 381 (мемориальный ордер 1) и другие регистры аналитического учета. Денежные средства, хранящиеся в кассе, учитывают на активном синтетическом счете "Касса". В дебет его записывают поступление денежных средств в кассу, а в кредит - выбытие денежных средств из кассы.
[http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html]
EN

FR

Тематики

  • бухгалтерский учет

Синонимы

  • ф. КО-4 и ф. 440

 

Внимание!

Закрыть